ตั้ม · ตัวแทนประกันชีวิต
ทำไมต้องรีบเช็กสิทธิลดหย่อนภาษีก่อนสิ้นปี
ช่วงโค้งสุดท้ายของปี ปัญหาคลาสสิกของคนทำงานและมนุษย์เงินเดือนคือการมองหาตัวช่วยลดหย่อนภาษี ซึ่ง ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ ถือเป็นหนึ่งในเครื่องมือยอดนิยม เพราะนอกจากจะช่วยสร้างหลักประกันความคุ้มครองความเสี่ยงให้ตัวเองและครอบครัวแล้ว ยังสามารถนำเบี้ยประกันภัยที่จ่ายไปมาใช้หักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตามเกณฑ์ของกรมสรรพากร
อย่างไรก็ตาม หลายคนมักเข้าใจผิดว่าประกันทุกเล่มสามารถลดหย่อนได้เหมือนกันทั้งหมด ซึ่งในความเป็นจริง หากเลือกผิดสัญญาหรือผิดประเภท อาจพลาดสิทธิการลดหย่อนภาษีไปอย่างน่าเสียดาย
4 กลุ่มประกันที่เข้าเกณฑ์ลดหย่อนภาษี
ตามประกาศของกรมสรรพากร ประกันที่สามารถนำมาใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแบ่งออกเป็น 4 กลุ่มหลัก ดังนี้
1. ประกันชีวิตทั่วไป
ครอบคลุมประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ (Endowment), แบบตลอดชีพ (Whole Life), และแบบชั่วระยะเวลา (Term) โดยกรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่สิบปีขึ้นไป
2. ประกันสุขภาพของตนเอง
ครอบคลุมสัญญาเพิ่มเติมประกันสุขภาพ เช่น แบบเหมาจ่าย แบบแยกค่าใช้จ่าย รวมถึงสัญญาเพิ่มเติมโรคร้ายแรง และประกันอุบัติเหตุเฉพาะส่วนที่มีความคุ้มครองค่ารักษาพยาบาล หมายเหตุสำคัญ: สัญญาเพิ่มเติมชดเชยรายได้รายวันกรณีนอนโรงพยาบาล ไม่เข้าเกณฑ์การลดหย่อนภาษีตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร
3. ประกันสุขภาพของบิดามารดา
เราสามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพที่ซื้อให้คุณพ่อคุณแม่มาใช้ลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขว่าบิดามารดาต้องมีรายได้พึงประเมินต่อปีไม่เกินเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนด (ไม่เกินสามหมื่นบาทต่อปี)
4. ประกันชีวิตแบบบำนาญ (Annuity)
ออกแบบมาเพื่อรองรับการเกษียณอายุ และช่วยเปิดเพดานสิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่ต้องการออมเงินระยะยาวพร้อมรับเงินบำนาญสม่ำเสมอในอนาคต
เช็กลิสต์ก่อนตัดสินใจซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษี
- ตรวจดูระยะเวลาสัญญา: ประกันชีวิตทั่วไปต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่สิบปีขึ้นไป และบริษัทประกันต้องจดทะเบียนดำเนินธุรกิจในประเทศไทย
- ตรวจสอบประเภทสัญญาเพิ่มเติม: แยกแยะระหว่างค่ารักษาพยาบาลกับเงินชดเชยรายได้ให้ชัดเจน
- แจ้งความประสงค์การใช้สิทธิ: ปัจจุบันสรรพากรกำหนดให้ผู้เอาประกันต้องแจ้งความประสงค์การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไปยังบริษัทประกันภัย เพื่อส่งข้อมูลเข้าสู่ระบบ e-Donation / กรมสรรพากรโดยตรง
- ความสามารถในการจ่ายเบี้ยระยะยาว: อย่ามองเพียงผลประโยชน์ทางภาษีในปีแรก แต่ควรคำนวณว่าสามารถชำระเบี้ยต่อเนื่องได้ตลอดอายุสัญญาหรือไม่
ตัวอย่างกรณีศึกษา
นายสมศักดิ์ อายุสามสิบปี มีฐานภาษีสิบเปอร์เซ็นต์ ซื้อประกันชีวิตสะสมทรัพย์และสัญญาเพิ่มเติมประกันสุขภาพแบบเหมาจ่าย หากนายสมศักดิ์ชำระเบี้ยประกันที่เข้าเกณฑ์ถูกต้อง นายสมศักดิ์จะได้รับทั้งความคุ้มครองชีวิตและการรักษาพยาบาล พร้อมทั้งสามารถนำยอดเบี้ยประกันไปคำนวณหักลดหย่อนภาษีได้ตามอัตราฐานภาษีที่ตนเองต้องจ่ายจริง
หมายเหตุ: ข้อมูลนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อให้ความรู้พื้นฐาน การประหยัดภาษีขึ้นอยู่กับฐานภาษีเงินได้สุทธิของแต่ละบุคคล และเงื่อนไขความคุ้มครองของกรมธรรม์ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของแต่ละสัญญาตามที่ได้รับความเห็นชอบจาก คปภ.
บทความนี้ให้ข้อมูลเพื่อความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะบุคคล ความคุ้มครอง เงื่อนไข และสิทธิลดหย่อนภาษีเป็นไปตามกรมธรรม์และประกาศของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจรายละเอียดก่อนตัดสินใจทุกครั้ง