ตั้ม · ตัวแทนประกันชีวิต
เข้าใจสิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกันสุขภาพ
ช่วงปลายปี มนุษย์เงินเดือนและผู้มีเงินได้หลายคนมักมองหาวิธีการวางแผนภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมาย หนึ่งในเครื่องมือที่ได้รับความนิยมสูงคือ เบี้ยประกันสุขภาพ ทว่าสิ่งที่หลายท่านอาจยังสับสนอยู่คือ สิทธิ์ในการลดหย่อนของตัวเราเอง กับสิทธิ์ที่เกิดจากการจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้คุณพ่อคุณแม่ มีเงื่อนไขและเพดานต่างกันอย่างไร
บทความนี้สรุปข้อเท็จจริงตามเกณฑ์กรมสรรพากร เพื่อให้คุณวางแผนยื่นภาษีได้อย่างแม่นยำและไม่เสียสิทธิ์
1. เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง
สำหรับประกันสุขภาพที่คุณซื้อให้ตัวเอง กรมสรรพากรกำหนดให้นำเบี้ยประกันที่จ่ายจริงมาหักลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้
- วงเงินลดหย่อน: หักได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี
- เพดานร่วม: เมื่อนำไปรวมกับเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป (และประกันแบบสะสมทรัพย์) แล้ว ทั้งหมดต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
- ความยินยอมทางข้อมูล: ปัจจุบันผู้เอาประกันต้องแจ้งความประสงค์ให้บริษัทประกันนำส่งข้อมูลการชำระเบี้ยไปยังกรมสรรพากร จึงจะสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้
2. เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา
นอกจากประกันสุขภาพของตนเองแล้ว กฎหมายยังเปิดโอกาสให้ลูกกตัญญูที่ดูแลค่าใช้จ่ายสุขภาพของบุพการี สามารถนำเบี้ยประกันมาลดหย่อนได้อีกหนึ่งก้อน โดยมีเกณฑ์สำคัญที่ต้องตรวจเช็ก ดังนี้
เงื่อนไขคุณสมบัติของผู้มีเงินได้และบิดามารดา
- วงเงินสูงสุด: หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี
- เพดานรวมสองท่าน: วงเงิน 15,000 บาทนี้ เป็นวงเงินรวมทั้งคุณพ่อและคุณแม่เข้าด้วยกัน ไม่ใช่คนละ 15,000 บาท
- เกณฑ์รายได้ของบิดามารดา: ในปีภาษีนั้น คุณพ่อและคุณแม่แต่ละท่านต้องมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาท
- สถานะความเป็นบุตร: ต้องเป็นบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย (บุตรบุญธรรมไม่สามารถใช้สิทธิ์ข้อนี้ได้)
- กรณีพี่น้องช่วยกันจ่าย: หากลูกหลายคนร่วมกันชำระเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ จะต้องเฉลี่ยสิทธิ์ลดหย่อน 15,000 บาท ตามสัดส่วนจำนวนลูกที่ร่วมจ่ายจริง
เช็กลิสต์เปรียบเทียบความแตกต่าง
| หัวข้อ | ประกันสุขภาพตัวเอง | ประกันสุขภาพบิดามารดา |
|---|---|---|
| วงเงินสูงสุด | 25,000 บาท | 15,000 บาท (รวมพ่อและแม่) |
| นับรวมประกันชีวิต 100,000 บาทไหม | นับรวม | ไม่นับรวม (เป็นสิทธิ์แยกต่างหาก) |
| เงื่อนไขรายได้ | ไม่มีข้อจำกัดรายได้ตนเอง | พ่อแม่ต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| สิทธิ์พ่อแม่คู่สมรส | ไม่เกี่ยวข้อง | ใช้ได้เฉพาะกรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้ |
ตัวอย่างเคสการคำนวณ
สมมุติว่า คุณเอ จ่ายเบี้ยประกันชีวิตของตัวเอง 80,000 บาท และมีเบี้ยประกันสุขภาพตัวเองอีก 25,000 บาท นอกจากนี้ยังซื้อประกันสุขภาพให้คุณพ่อที่ไม่มีรายได้อีก 15,000 บาท
- ก้อนของตัวเอง: ประกันชีวิต 80,000 บาท + ประกันสุขภาพ 25,000 บาท รวมเป็น 105,000 บาท แต่สรรพากรจำกัดเพดานรวมไว้ที่ 100,000 บาท คุณเธอก็จะใช้สิทธิ์ของตัวเองได้เต็ม 100,000 บาท
- ก้อนของคุณพ่อ: สิทธิ์แยกต่างหากอีก 15,000 บาท นำมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน
- ผลลัพธ์: คุณเอมีสิทธิ์ลดหย่อนรวมจากประกันในกลุ่มนี้ทั้งสิ้น 115,000 บาท
หมายเหตุสำคัญ
ข้อมูลในบทความนี้เป็นการสรุปหลักเกณฑ์ทางภาษีเบื้องต้นตามประกาศกรมสรรพากรเท่านั้น เงื่อนไขความคุ้มครองและข้อยกเว้นของสัญญาประกันภัยขึ้นอยู่กับกรมธรรม์แต่ละประเภท ผู้เอาประกันควรตรวจสอบหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัยจากบริษัทผู้รับประกันทุกครั้งก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
บทความนี้ให้ข้อมูลเพื่อความรู้ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะบุคคล ความคุ้มครอง เงื่อนไข และสิทธิลดหย่อนภาษีเป็นไปตามกรมธรรม์และประกาศของหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจรายละเอียดก่อนตัดสินใจทุกครั้ง